CumEx-Files

CumEx-Filesは、2017年にヨーロッパの多くのニュースメディアとのコラボレーションによって発見された税詐欺スキームです。銀行、株式トレーダー、弁護士のネットワークは、詐欺の疑いや配当税を含む投機を通じて、欧州財務省から数十億ドルを獲得していました。最も打撃を受けた5つの国は少なくとも629億ドルを失った可能性があります。ドイツは最も打撃を受けた国です。その他の国の推定損失には、フランスで少なくとも170億ユーロ、イタリアで45億ユーロ、デンマークで17億ユーロ、ベルギーで201百万ユーロが含まれます。

方法

ネットワークは、Correctivが「cum-ex」取引と呼ぶものを通じて、数十億ユーロを国庫から盗みました。

ネットワークの参加者は、大企業の株式を互いに貸し合うため、税務当局にとっては、株式が1つしかなかったときに2人の所有者がいるように見えます。株式取引に使用された銀行は、配当支払いに対する税金が支払われたことを行わずに、投資家に「確認」を発行します。 「家族に子供が一人しかいない場合に、2人以上の子供に子供の利益があると主張する親のようなものです。」 Correctivを書き込みます。この慣行は2012年に禁止されました。

「cum-ex」という名前は、「with with without」を意味するラテン語に由来し、不正な配当支払いの消滅する性質を指します。

発見

アウグストシェーファー州務長官は、5人の内部告発者の証言の後、1992年に最初にこの慣行について警告しました。しかし、中央ドイツの税務署の事務助手が米国の年金基金からの異常に大きな税の払い戻し請求に気づくまで、慣行は広く行き渡っていました。